2013年上半年工作总结
根据学院2013年党委、行政工作要点对审计工作的要求，审计处2013年上半年坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，认真履行有关法律法规和学院党政赋予的职责，充分发挥审计在保障学院经济活动运行的“免疫系统”和促进学校良性治理功能。
一、强化财务监督，完成年度预算执行情况审计
2013年上半年，我处根据《教育部关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见》、《泸州医学院预算执行情况审计监督办法》和学校党政主要领导的要求，于3-6月集中精力完成了学院2012年度预算执行情况审计工作。
审计组通过审前调查，广泛征求意见，确定审计重点和范围，拟订审计工作方案，成立了审计工作领导组和审计组，下发了审计通知，在学校OA系统发布了审计公告。驻点计财处，全面收集并查阅学院2012年度全部财务报表、账簿、万余笔财务原始凭证及其附件等财务资料，对学校、重点部门及重点经费情况的预算执行情况进行了全面深入的审核。将审计发现的问题及时向相关部门及人员进行了通报和沟通，充分征求了有关部门的意见和建议。先后在校长办公会和党委常委会汇报了有关情况，并会同纪委共同审定了审计报告。
本次加大了对财务运行管理方面的审计，采取全程驻点审计的方法，审计基础工作做得更加扎实，并加强了同有关部门的沟通，审计发现的问题和建议引起了相关部门和高度重视，审计的成果已经在计财处下达2013年财务预算过程中得到了运用，进一步强化了全校经济管理意识，对促进部门经济管理能力、资金使用监督能力、提高干部履职责任心等方面发挥了应有作用。
审计处还通过参加校长办公会和一些专题会议，对学校2013年预算工作提出了意见和建议。
二、坚持全程跟踪，强化基建维修工程审计
坚持事前事中事后全程监督，加强全过程造价控制，努力防范管理漏洞，促进廉政建设。
1、加强和改进基建维修工程审计，强化了工程的事前介入，半年来共提前介入基建维修工程30余项。
2、继续巩固基建维修审计内审成果。半年来，审计处共完成基建维修工程内部审计共计26项，送审金额共计143.95万元，审定金额128.94万元，审减金额15.01万元，审减率为10.43%。
审计处坚持严格审计，三级复核，对审计结果严格把关，防范审计风险；通过审计工作督促强化管理部门切实履行职责，健全管理流程，完善有关制度，半年来通过审计报告或当面提出意见建议近10条。还分别于6月3日和6月18日分别召集基建处和后勤处领导及有关人员，就有关审计发现的问题进行了深入探讨和沟通，形成了共识，进一步规范了有关工作。
3、积极指导、配合委托审计单位开展实验动物中心建设工程、2013年寒假16项维修工程、奥体中心树木移栽等基建维修工程的竣工结算审计。
2013年寒假16项维修工程送审金额为956646元，审定金额为892201.45元，审减工程造价为64444.55元，审减率6.74%；奥体中心建设相关设施迁建及树木移栽工程送审金额610758元，审定金额为569786元，审减工程造价为40972元，审减率6.71%。两项工程合计审减金额10.54万元。
实验动物中心建设工程送审金额12953251元，审计工作正积极进行中。
在审计工作中，审计处积极督办，就有关审计分歧进行监督和指导，对委托审计单位审计结果进行了全面复核，督促纠正了有关疏漏。
三、注重协调配合，全面履行经济活动的监督服务职能
2013年上半年，审计处坚持从学校工作大局出发，认真履行学校经济活动审计监督职能，积极配合其他相关部门工作，多次参加学院有关重要会议和经济活动，及时提出意见和建议，发挥了重要作用。
据统计，上半年参加采购中心、基建处、后勤处等部门组织的询价、招标、竞争性谈判、验收工作等20余次。参与审核工程和采购招标文件和合同近10份。审签科研项目经费5项。审计处在参与这些工作中，坚持原则，积极发表意见，最大限度地维护了学校利益。比如6月18日参与国资处组织的学校危险化学品处理费用的谈判中，明确指出了实施单位的无理之处，维护了合同及前期谈判成果，为学校减少支出超过6万元。
审计部门作为监督部门，密切同纪检监察部门配合，积极协助有关信访案件的调查工作，参与对有关部门党风廉政建设责任制落实情况的督促检查，参加了有关部门班子民主生活会。承担了学校基建维修工程院内招标评标专家的抽取工作，工作范围进一步拓展。逐步实现审计工作职能从单纯的“审计监督”向“审计服务”职能转变，审计理念从“传统审计”向“管理审计”转变。
四、创新审计方式，发挥审计工作的整体效能
2013年上半年，审计处事务性工作多，人员不足的情况更为突出。在认真总结审计实践的基础上，不断探索符合学院发展实际的审计方式和方法。坚持了几个结合：
坚持了事后审计与事中审计相结合，特别是在基建维修工程审计方面，坚持重大基建项目提前介入，多次深入施工现场，采集固定审计证据。
坚持深入审计和抽查审计相结合，在学院日常零星维修工程审计方面，将以前无法审和不必审的一些项目，通过学院制度的形式授权后勤基建部门直接复核结算，审计处抽查审计的办法，强化了部门管理责任，提高了工作效率，也减轻了审计压力，为拓展审计职能创造了条件。
坚持全面审计和重点审计相结合。在审计工作中做到了既宏观整体长远规划，又突出重点。对不同的审计项目而言，总体把握与重点侧重相结合，达到了较好的审计效果。比如在预算执行情况的审计中，我们就把工作重点放在了遵守财经法规和落实党政重大决策部署、管理体制机制和制度等方面。
坚持内部审计和委托审计相结合。充分借用校内力量的同时，积极利用社会审计力量。指导和配合委托审计单位开展对动物实验中心建设、奥体中心移栽树木、两校区寒假维修等多项工程的竣工结算审计。
坚持发现问题和促进整改相结合。根据审计工作的特殊性要求，以发现问题为导向，以促进整改为目标。在出具的审计报告中不回避问题，对发现的问题，在审计的权限范围内进行了纠正，对不能直接解决的问题，及时向有关部门提出了审计建议和建议。
四、着力加强自身建设，夯实审计工作的基础
1、大力加强审计队伍建设。
充分发挥审计委员会在讨论完善审计制度以及财务预算执行情况审计、等重大审计事项方案拟定、审计报告审定等方面的作用。加强学习和培训，坚持每周一次的处务会学习讨论制度，集思广益。积极送培职工参加会计员、造价员、审计员继续教育和有关职业资格（水平）考试等，鼓励提高学历和科学研究，以提高审计人员的政治思想素质和业务能力为核心，着力打造业务精通、作风优良、廉洁自律、文明和谐的审计工作队伍，建设学习型、创新型、和谐型处室。
目前，审计处学习风气浓厚，职工进取奉献精神强。1名同志参加了为期2个月四川省高校中青年干部培训，2人次参加中国内部审计协会举办的审计人员继续教育培训，1名同志通过了高级审计师考试，1名同志通过了工商管理专业全国统一研究生入学考试被重庆工商大学录取为专业硕士研究生。
2、大力弘扬审计文化和审计精神。
通过多种方式宣传新的审计理念，突出审计在学校经济活动和管理工作的免疫系统功能。
高度重视、充分利用学校开展的“我的中国梦”、“弘扬抗震精神”“建设美丽繁荣和谐四川”“党的群众路线”等主题教育活动，以及作风建设等重大部署，认真组织学习讨论，深刻领会精神实质，明确相关要求，结合工作和思想实际，狠抓落实。
在审计项目中弘扬“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计精神，努力营造公道正派、勤政务实、开拓进取、可亲可信、清正廉洁的审计部门形象。
通过审计处网站，加强审计动态宣传，对一些重大的审计工作通过校园网和OA系统进行了宣传，增强了工作的透明度。发布审计结果公告1期，对去年下半年基建审计情况进行了公告。审计预告1期。
通过以上工作增强了全院全员自觉接受和支持审计的意识，为审计事业的持续发展提供精神动力，努力营造良好的审计工作外部环境。
五、存在的主要不足
1、审计力量不足，机构不够完善，知识结构不够合理。
从审计职能要求看，人员数量及知识结构还明显不足；审计人员普遍缺乏财务工作经验，对财务管理不够熟悉，财务审计经验不足；特别是财务管理软件化、信息化后，计算机辅助审计的方式方法还有待加强；科室不够健全，仅设有办公室一个科级机构，日常事务繁杂，疲于应付。
2、审计职能需要进一步拓展。
除日常基建维修工程审计、财务预决算审计外，财务收支专项审计、国有资产采购及管理效益审计、创收项目成本审计等都需进一步加强。
3、大胆开展审计工作的外部环境还需进一步优化。
目前，国家高度重视审计，学院党政领导普遍关心支持审计，部门和广大职工自觉接受和支持审计的意识在不断增强，总体环境较好。但是审计工的监督属性对审计工作的方式方法的要求很高，审计工作需要继续提高业务水平和工作艺术，这些方面都有待通过努力进一步改善。
4、审计的手段需要改进。审计信息化建设亟待加强。审计和财务的联网是大势所趋，应该成为审计和财务的共同需要。
审计处
2013年6月28日
