2014年审计工作总结
根据学校党委行政工作要点，审计处2014年坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，紧紧围绕学校更名工作和总规建设两大重点工作，认真履行有关法律法规和学校党政赋予的职责，尽力推进审计对学校资金、资产、资源的全覆盖，充分发挥审计在保障学校经济活动运行的“免疫系统”和促进学校良性治理方面的功能。
一、坚持全程跟踪，做好基建修缮工程审计
由于学校更名工作进入冲刺阶段和大力推进总规建设，2014年学校基建维修工程项目多，任务重。审计处根据学校工作需要，积极介入，主动作为，坚持做到事前事中事后全程跟踪，加强工程项目全过程造价控制，一年来共提前介入基建维修工程80余项，努力防范管理漏洞，提高投资效益。
1、积极指导配合审计单位开展城北校区二期道路工程、学生公寓建设工程等大型基建工程的全过程跟踪审计工作。
为更好做好城北校区二期工程建设工作，从规范管理、引入竞争、节约经费等角度，经学校同意，通过公开招标方式比选信誉好、负责任、力量强的工程造价咨询单位对二期两大工程开展全过程造价跟踪审计工作。1月22日，组织召开招标会，选择了3家社会中介审计机构参与学校的工程项目审计工作。并确定了2家公司承担学校二期道路工程和学生公寓工程施工阶段全过程造价控制和竣工结算审计工作。
为配合工程建设，从寒假开始即指导审计单位积极介入工程的全过程，参加了图纸会审会、工程启动进场会、历次监理例会、10余次工程建设指挥部会议和所有隐蔽工程的验收。对2个工程每期进度款及时进行认真审核，共审核完成学生公寓工程5期进度款，核定进度款总额为3498.23万元；审核完成道路工程8期进度款，已核定进度款总额3965.68万元。确保了学校资金安全和工程顺利进行。
就施工中出现的造价分歧本着依法依规、实事求是、客观公正、协商一致等原则，从合同、事实、计价规范等多方面同施工单位进行沟通，既旗帜鲜明地维护招投标、合同、法律规范的严肃性，切实维护学校的利益，也充分考虑工程本身和市场实际，耐心细致、心平气和地同施工单位沟通，做好解释说服工作，打消施工单位顾虑。特别是在学生公寓工程因材料认质认价、道路工程因变更重新组价等分歧严重影响到工程推进时，审计处协同审计单位多次专题研究，主动或接受现场管理部门的请求，深入施工现场，了解工程实际情况，对比分析投标报价，组织协调会，准确传达学校意见，有理有利有节地发表审计意见。
根据工程管理的需要，审计处还主动服务，积极就有关问题向工程现场管理部门和监理单位提出审计咨询意见，防范管理漏洞和风险。参与基建处、后勤处、现教部等部门牵头的水、电、气、网络、空气源热泵等配套和专项工程招投标文件审定，价格谈判，校内招标工作，充分发挥审计的建设性服务作用。
多次参加基建或后勤组织的询价小组到成都郫县、崇州及泸州周边等地对工程量清单中没有的树木价格进行询价，从审计监督的角度发挥了应有作用。
这些工作积极推动了质量工程、安全工程和廉洁工程建设，确保了工程的顺利进行。
2、认真开展修缮工程竣工结算审计，确保审计工作质量。
审计处坚持严格审计，三级复核，对审计结果严格把关，确保每个项目的审计质量，努力防范审计风险,尽最大努力为学校节约资金。一年来，截止12月5日，审计处共完成修缮工程项目竣工结算审计104项。配合委托审计单位完成实验动物中心三楼净化设施工程、城北东西楼消防改造工程、外总实验室迁改工程、两校区暑假维修工程、两校区寒假维修工程等竣工结算审计5项。竣工结算送审总金额共计1327.38万元，审减金额163.26万元，审减率为12.3%。
在审计中，注重就审计发现的问题主动同管理部门沟通，分析产生问题的原因，提出解决问题的措施，督促管理部门切实履行职责，健全管理流程，完善有关制度，提高管理水平。一年来通过审计报告提出意见建议10余条，引起了有关部门的重视。
二、继续强化财务监督，完成年度预算执行情况审计
2014年，我处根据《教育部关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见》、《泸州医学院预算执行情况审计监督办法》和学校党政主要领导的要求，于3-5月集中精力完成了学校及各部门2013年度预算执行情况审计工作。继续按照上级要求，做到审计工作的全覆盖，坚持将学校预算执行情况审计作为常规性审计落到了实处。
为此，我处3月4日组织召开了学校审计委员会，认真学习全国审计会议精神和有关法律法规，在明确上级要求和精神的基础上，认真讨论学校年度审计工作重点。
成立了审计工作领导组和审计组，审计组通过审前调查，广泛征求意见，确定审计重点和范围，拟订审计工作方案，下发了审计通知，在学校OA系统发布了审计公告。驻点计财处，全面收集并查阅学院2013年度全部财务报表、账簿、上千笔财务原始凭证及其附件等财务资料，对学校2013年预算执行情况进行了全面的审核。根据党的群众路线教育实践活动和反腐败工作的新要求，针对学校内部管理的一些薄弱环节和学校事业发展的需要重点对后勤部门自营食堂经营情况、职工专项绩效管理情况、横向科研项目经费管理使用情况、学生助学金管理使用情况、学校接待费的支出情况等5项经费进行了深入审计。将审计发现的问题和不足及时向后勤处、人事处、学生处、科技处、继续教育学院等相关部门及人员进行了通报和沟通，充分征求了有关部门的意见和建议，同这些部门共同探讨进一步加强管理的方法和措施。5月中旬向学校提交了审计报告，报告中反映的问题得到学校领导的高度重视，在院长办公会通报后审计处又根据学校要求分别向各分管校领导进行了汇报。
本次加大了对财务运行管理方面的审计，采取全程驻点审计的方法，审计基础工作做得更加扎实，并加强了同有关部门的沟通，审计发现的问题和建议引起了相关部门和高度重视，进一步强化了全校经济责任意识，对促进部门经济管理水平、提高干部履职责任心等方面发挥了应有作用。
审计处还通过参加校长办公会和一些专题会议，对学校2014年财务决算和2015年财务预算工作提出了意见和建议。
三、认真开展内部控制和专项资金审计，充分发挥审计的建设性作用
审计处同时积极配合其他相关部门工作，多次参加学校财经工作领导组会议和院长办公会，参与有关议题的讨论，对学校经济管理工作多次及时提出合理化建议，避免出现决策失误。如参加忠山校区职工周转房拆除工程议题，坚持建议采取公开招标方式，充分引入竞争机制，发挥市场作用，使工程从近70万元-160万的预算降低到中标价的26.8万元。
审计处根据基建处、后管处、采购中心、国资处、现教中心、保卫处等部门的需要，本着有求必应、积极支持、坚持原则、发挥作用的思路，参与他们牵头组织的询价、招标、谈判、验收等工作等近60次，审核招标文件和合同30余份。在参与这些工作中，了解管理流程，内控风险，发挥审计的监督、确认、咨询作用。
审计处积极服务学校的科研工作，根据项目结题需要，按照学校有关科研经费审签办法，核签科研项目经费20余项。多次就科研项目经费管理中存在的风险提醒科技处和项目负责人，督促科技处和计财处优化经费支出管理，优化财务核算，优化经费的转拨管理。
根据组织部的要求，对离退休处代为管理的退休职工曹坚老师生前存款325538元的收支和结余情况进行了审计，11月初向学校提交了审核报告，提出了审计建议。
根据计财处和学校相关领导的要求，对病理教研室划归附属医院管理后遗留未报销经费561823元进行了审计调查，并于10月中旬出具了审计报告，建议学校支付金额为36.68万元，为学校节约资金19.5万元。
切实担负起学校工会经费审查委员会主任职责，充分利用审计力量，对学校工会2013年度经费501933元的收支情况逐笔进行了审计，向两代会提交了工会经费审查报告。
审计参与学校这些经济管理过程，促进了学校相关工作的内部控制制度和内部管理体制和运行机制的完善。逐步实现了从单纯的“审计监督”向“审计服务”职能转变，从传统的真实合法审计向管理审计和效益审计转变。
四、充分发挥审计监督作用，促进学校党风廉政建设和依法治校工作
2014年，审计处根据国家的新形势新要求，继续完善学校内部的审计监督制度。根据7月中纪委机关、组织部、审计署印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》，结合学校实际，及时制订下发了《泸州医学院党政主要领导干部经济责任审计规定实施细则》（泸医委【2014】45号）。根据省机关事务管理局《四川省公共机构能源审计管理暂行办法》和教育厅的通知精神，制订下发了《泸州医学院能源审计暂行办法》（泸医院【2014】147号）。目前学校内部审计制度已达16件，为依法依规审计奠定了良好基础，也极大地推动了学校党风廉政建设和依法治校工作，增强了全校经济责任意识。
还配合纪委监察处等部门加强学校党风廉政建设工作，多次参与有关信访和案件调查，配合纪委监察部门分析研究学校有关廉政风险问题。积极配合上级主管部门对学校群众路线教育实践活动整改落实、贯彻执行中央八项规定和省委省政府十项规定加强作风建设、省委5个专项集中整治工作的自查、检查工作。积极参与学校更名工作督查组和职工周转房监督组的相关工作，确保这些工作有序有力推进。
协同纪委监察处制订《泸州医学院基建工程管理纪律规定》，通过集中讨论学习、开工进场会、监理例会等方式，积极宣传贯彻该文件精神，尽力让纪律规定落到实处，防范廉政风险。根据学校基建招投标制度，根据需要负责抽取基建修缮项目校内招标评标专家，逐步完善校内招标评标专家库,并加强对基建工程招标会的现场监督。
作为学校资产经营公司监事会成员，积极参加对大学科技园发展有限责任公司章程的讨论等有关工作。
在开展审计工作，通过各种渠道发表审计意见时，坚持以事实为依据，以法规制度为准绳，促进党纪法规和上级各项规定在我校的贯彻落实。
五、大力加强审计自身建设，夯实审计工作的根基
1、充分发挥学校审计委员会和干部经济责任审计联席会的作用。特别在讨论完善审计制度以及财务预算执行审计等重大审计事项方案拟定、审计报告审定等方面的作用，壮大审计力量。
2、高度重视审计人员的继续教育。加强学习和培训，坚持每周一次的处务会学习讨论制度，集思广益。积极送培职工参加会计员、造价员、审计员继续教育和职业资格（水平）考试等，以提高审计人员的政治思想素质和业务能力为核心，着力打造业务精通、作风优良、廉洁自律、文明和谐的审计工作队伍，建设学习型、创新型、和谐型处室。
目前，学校审计部门学习风气浓厚，职工进取奉献精神强。2014年3人次参加四川省财政厅举办的新高等学校财务制度、会计制度宣贯培训。1名同志参加了中国教育审计学会审计处长培训，3人次参加四川省审计厅内部审计监督指导处举办的讲座，3人次参加四川省内部审计师协会教育分会举办的审计人员继续教育培训，3人次参加中国内部审计协会举办的审计培训，2人次参加南京审计学院举办的内部控制与风险管理审计培训。2名同志参加了审计师考试。全年申报立项科研项目5项，参与立项科研项目3项，公开发表学术论文11篇。
3、积极参与行业协会，寻求国家审计机关的指导和监督。学校审计部门主动加入了中国教育审计学会，是四川内部审计师协会常务理事和泸州市内部审计协会副会长单位。审计处主动参与了这些行业协会的组织的活动，先后参加了四川省内部审计师协会常务理事会、泸州市内部审计协会常务理事会和理事会会议，积极支持它们的工作。
审计处还注重加强同省市审计厅内部审计监督指导处、教育厅审计处的工作联系。主动向它们汇报工作，寻求指导和支持。积极申报审计方面的课题，参与论文征集活动，申报省市先进集体和个人的评选。
我校由于审计工作突出，6月被泸州市审计局和泸州市内部审计协会评为2011-2013年度泸州市内部审计工作先进单位，1人被评为2011-2013年度泸州市内部审计工作先进个人，1人被评为2013-2014年四川省内部审计师协会教育分会先进个人。
4、大力加强审计文化建设。通过多种方式宣传新的审计理念，突出审计的服务职能。在审计项目中弘扬“依法、公正、严格、奉献”审计精神，努力营造公道正派、勤政务实、开拓进取、可亲可信、清正廉洁的审计部门形象。
通过审计处网站，加强审计动态宣传，对一些重大的审计工作通过校园网和OA系统进行了宣传，增强工作的透明度。发布审计结果公告2期，对2013年全年及2014年上半年审计情况进行了公告。
根据学校更名工作和管理的需要，4月，将有关审计法律法规和目前学校审计工作制度汇编成册，形成《泸州医学院审计管理制度汇编》，并送发上级有关主管部门和校内有关部门。
通过以上工作增强了全校全员自觉接受和支持审计的意识，为审计事业的持续发展提供精神动力，努力营造良好的审计工作外部环境。
5、创新审计方式，发挥最佳效能。根据学校实际，不断探索审计方式方法，坚持了几个结合：
坚持了事后审计与事中审计相结合，特别是在基建维修工程审计方面，坚持重大基建项目提前介入，审计关口前移，多次提前深入施工现场，采集固定审计证据，为竣工结算审计打下坚实基础。
坚持审计监督和审计服务相结合。在工作中既主动作为，发挥监督服务作用，也不干涉代替，弱化部门管理责任。把握好审计的深度和力度，既提高了工作效率，也减轻了审计压力，为拓展审计职能创造了条件。
坚持全面审计和重点审计相结合。在学校日常零星维修工程审计、预算执行情况审计等方面，坚持点面结合，及注重审计工作的面，做到审计监督的全覆盖，又突出重点。对不同的审计项目而言，总体把握与重点侧重相结合，达到了较好的审计效果。
坚持内部审计和委托审计相结合。充分借用校内力量的同时，积极利用社会审计力量。指导和配合委托审计单位开展对动物实验中心建设净化设备、外总实验室改造、两校区寒假维修等多项工程的竣工结算审计。
坚持发现问题和促进整改相结合。根据审计工作的特殊性要求，以发现问题为导向，以促进整改为目标。在出具的审计报告中不回避问题，对发现的问题，在审计的权限范围内进行了纠正，对不能直接解决的问题，及时向有关部门提出了审计意见和建议。
审 计 处
2014年12月8日
