2013年审计工作总结
根据《四川省内部审计工作条例》和学校2013年党政工作要点对审计工作的要求，学校审计部门坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，认真履行有关法律法规和学校党政赋予的职责，充分发挥审计在保障学院经济活动运行的“免疫系统”和促进完善学校内部治理功能。
一、强化财务监督，完成年度预算执行情况审计
2013年，学校审计部门根据《教育部关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见》、《泸州医学院预算执行情况审计监督办法》和学校党政主要领导的要求，于3-6月集中精力完成了对学校及各部门2012年度预算执行情况审计工作。
审计部门通过审前调查，广泛征求意见，确定审计重点和范围，拟订审计工作方案，成立了以分管副校长任组长的审计工作领导组和具体实施审计工作的审计组。向计财处、科技处所属3个科研实验中心、现代教育技术部、体育系等几个重点被审计部门下发了审计通知，在学校OA办公系统发布了审计公告。审计组5人驻点计财处，全面收集并查阅了学校2012年度全部财务报表、账簿、万余笔财务原始凭证及其附件等财务资料，对学校、重点部门及重点经费情况的预算执行情况进行了全面深入的审计。将审计发现的问题及时向相关部门及人员进行了通报和沟通，充分征求了有关部门的意见和建议。先后在校长办公会和党委常委会汇报了有关审计情况，并会同纪委共同审定了审计报告。
本次审计除对学校2012年全年财务收支情况进行了全面审计外，特别加大了对财务运行管理方面的审计，采取全程驻点审计的方法，审计基础工作做得更加扎实，并加强了同有关部门的沟通交流，审计发现的问题和建议引起了相关部门的高度重视，审计的成果已经在计财处下达2013年财务预算过程中得到了运用，进一步强化了全校经济管理意识，对促进提高部门经济管理能力、资金使用监督能力、提高干部履职责任心等方面发挥了应有作用。
审计部门还通过参加校长办公会和一些专题会议，对学校2013年预算工作提出了意见和建议。组织工会经费审查委员会对学校工会2012年财务收支进行了审查，向学校两代会提交了2012年工会经费审查报告。组织对一笔10余年前产生的145000元未核销借款进行了审计调查，并出具了审计调查报告。对10余项重大科研项目的财务决算进行了认真负责的审签。
二、坚持全程跟踪，强化基建修缮工程审计
学校审计部门坚持事前事中事后全程监督，加强基建修缮工程全过程造价控制，努力防范管理漏洞和风险，确保质量工程、安全工程、廉洁工程。
1、积极主动服务工程的管理过程，提供咨询意见，收集固定审计证据。坚持事前介入，事中跟踪，及时掌握工程的进展情况，对管理风险和漏洞及时提出意见和建议，全年来共提前介入基建维修工程60余项，向管理部门提出合理化建议数十条。
2、继续巩固基建修缮等工程项目审计成果。审计部门坚持严格审计，三级复核，对审计结果严格把关，防范审计风险；通过审计工作督促强化管理部门切实履行职责，健全管理流程，完善有关制度，通过审计报告或当面提出意见建议20余条。还分别于6月3日和6月18日分别召集基建处和后勤处领导及有关人员，就有关审计发现的问题进行了深入探讨和沟通，形成了共识，进一步规范了有关工作。
学校坚持大型工程项目委托专业造价咨询机构进行审计。一年来，审计部门积极指导、配合委托审计单位完成护理学院建设工程索赔费用、忠山校区药学院科研教学用房改造工程、忠山校区心研所科研教学用房改造工程、实验动物中心建设工程、两校区寒假16项维修工程、奥体中心树木移栽、忠山校区跃进楼分子病理实验室改造工程等基建修缮工程的竣工结算审计。在审计过程中，审计部门积极督办，就有关分歧进行监督和指导，对委托审计单位审计结果进行了认真复核，督促纠正了有关疏漏。同时对50万以下的专项工程项目坚持经学校审计部门审计后结算。
截止2013年12月25日，学校审计部门共组织完成审计项目共计71项，送审金额共计22151480元，审定金额18588128元，审减金额3562924元，审减率为16.1%。
3、积极配合学校城北校区二期工程建设项目。积极参与二期可行性研究、总体规划设计、道路工程、学生公寓建设工程等项目的立项前期工作；对新征500余亩土地的平场工程进行全过程跟踪审计；指导并配合四川华信工程造价咨询单位编制招标工程量清单；在学校建设工程指挥部会议上就有关事项及时提出审计意见和建议；作为学校基建工程招标小组成员，多次参与设计、环评、水保、监理、借土等事项的招标和竞争性谈判；对监理、施工等招标文件、合同进行审核等，从审计监督的角度发挥了应有作用。
三、规范资产管理，开展经营性资产清产核资审计工作
为了提高国有资产的使用效益，加强对学校经营性资产的运营及管理，学校正式成立了泸州医学院资产经营公司，审计部门负责人作为监事会成员之一，积极参与了监事会的各项工作。1月16日参加了监事会第一次会议，就如何加强对公司的审计监督充分发表了意见。
根据学校决定，审计部门自6月中旬开始对学校印刷厂、新源科技开发有限责任公司、图书馆售书亭等3个国有经营性单位进行审计核资。审计部门经过收集资料、核查账目、访谈、分析等方式，克服了资料不齐、情况复杂、遗留问题较多等诸多困难，于9月5日组织召开了审计核资工作专题会，基本查清了3个国有经营性单位的资产情况，于10月上旬向学校提交了审计核资报告。向学校提出了3条意见和建议，得到学校的采纳和重视，为学校进一步规范国有经营性资产管理，移交学校资产经营公司统一经营奠定了良好基础。11月下旬审计部门参与了国资处组织的经营性资产移交工作会，根据学校的决定，审计部门对3个经营性单位原有账目进行了封存备查。
四、规范采购管理，积极参与校内采购项目审计监督
2013年，审计部门坚持从学校工作大局出发，认真履行学校经济活动审计监督职能，积极配合其他相关部门工作，多次参加学院有关重要会议和经济活动，及时提出意见和建议，发挥了重要作用。
审计部门根据学校招投标管理制度的有关规定，根据有关部门的工作需要，积极派人参与有关修缮工程、货物及服务的招标、询价、竞争性谈判等采购工作。
据统计，审计部门全年参加采购中心、基建处、后勤处、国资处、宣传部、学生处、保卫处、现教中心、图书馆、工会等部门组织的修缮工程、货物及服务采购询价、招标、竞争性谈判、验收工作等近百次。参与审核工程和采购招标文件和合同20余份。
审计部门在参与这些工作中，坚持原则，积极发表意见，最大限度地维护了学校利益。比如6月18日参与国资处组织的学校危险化学品处理费用的谈判中，明确指出了实施单位的无理之处，维护了合同及前期谈判成果，为学校减少支出超过6万元。
五、协同纪检监察部门，抓好学校党风廉政建设
审计部门作为监督部门，密切同纪检监察部门配合，发挥监督的合力作用。积极协助纪委有关信访案件的调查工作，参与对有关部门党风廉政建设责任制落实情况的督促检查，参加了有关部门班子民主生活会。
在群众路线教育实践活动中，审计部门作为学校督察组成员，牵头对后勤党总支所属7个处级部门、基础医学院、护理学院开展群众路线教育实践活动进行了督查，指导做好学习调研、查找问题、召开民主生活会、整改落实等各阶段的工作。
审计部门多次配合省纪委、教育工委或纪工委对学校作风建设、贯彻落实八项规定和省委省政府十项规定等专项工作的检查和调研工作。
还承担了学校大学生廉洁教育课的部分教学工作。
六、创新审计方式，发挥审计工作的最大效能
2013年，学校审计部门事务性工作多，人员不足的情况较为突出。在认真总结审计实践的基础上，不断探索符合学校事业发展实际的审计方式和方法。坚持了几个结合：
坚持制度建设与严格制度执行相结合。学校重视内部审计制度建设，审计部门根据国家有关审计法律法规和规范性文件，结合学校实际，先后制定完善了基建维修工程审计、干部经济责任审计、财务预算执行情况审计、专项资金审计、固定资产审计、科研项目审签、对外委托审计管理等在内的各项内部审计制度15项，已形成了较完善的审计制度体系。2013年根据改进工作作风，密切联系群众的现实需要和国家加强三公经费管理的新要求，审计部门又建立了《泸州医学院三公经费使用情况审计办法》。审计部门在工作中以制度为依据，严格执行了这些制度，提高了审计工作的权威和效率。
坚持了事后审计与事中审计相结合，特别是在基建维修工程审计方面，坚持重大基建项目提前介入，多次深入施工现场，采集固定审计证据，对现场的造价管理及时提出建议，纠正有关签证失误和疏漏。防止了施工单位弄虚作假和高估冒算，尽力把分歧和问题解决在萌芽状态，使结算审计较为顺利，审减率整体呈下降趋势。
坚持深入审计和抽查审计相结合，在学校日常零星维修工程审计方面，将以前无法审和不必审的一些项目，通过学校制度的形式授权后勤基建部门直接复核结算，审计部门抽查审计的办法，强化了部门管理责任，提高了工作效率，也减轻了审计压力，为拓展审计职能创造了条件。
坚持全面审计和重点审计相结合。在审计工作中做到了既宏观整体长远规划，注重审计的覆盖面，又突出重点。审计部门以风险为导向，高度关注并定期分析学校内部的管理风险，针对一些关键和薄弱环节确定审计重点，拟订审计方案，及时提出审计意见和建议，达到了较好的审计效果。比如在预算执行情况的审计中，我们就把工作重点放在了遵守财经法规和落实党政重大决策部署、管理体制机制和制度等方面，在全面审计的同时，确定了一些重点审计部门和项目。
坚持内部审计和委托审计相结合。充分借用校内力量的同时，积极利用社会审计力量。指导和配合委托审计单位开展对动物实验中心建设、奥体中心移栽树木、两校区寒假维修等多项工程的竣工结算审计。
坚持发现问题和促进整改相结合。根据审计工作的特殊性要求，以发现问题为导向，以促进整改为目标。在出具的审计报告中不回避问题，对发现的问题，在审计的权限范围内进行了纠正，对不能直接解决的问题，及时向有关部门提出了审计建议和建议，督促有关管理部门完善内部管理流程，健全管理制度，理顺管理关系。逐步实现审计工作职能从单纯的“审计监督”向“审计服务”职能转变，审计理念从“传统审计”向“管理审计”转变，充分发挥审计的建设性作用。
七、着力加强自身建设，夯实审计工作的基础
1、大力加强审计队伍建设
2013年学校审计部门是独立的处级部门，有专职审计人员5人，下设办公室一个科级机构。学校在财经工作领导组设置了审计委员会，学校充分发挥审计委员会在讨论完善审计制度以及财务预算执行情况审计、等重大审计事项方案拟定、审计报告审定等方面的作用。审计部门重视加强学习和培训，坚持每周一次的处务会学习讨论制度，集思广益。积极送培职工参加会计员、造价员、审计员继续教育和有关职业资格（水平）考试等，鼓励提高学历和科学研究，以提高审计人员的政治思想素质和业务能力为核心，着力打造业务精通、作风优良、廉洁自律、文明和谐的审计工作队伍，建设学习型、创新型、和谐型的审计团队。
目前，学校审计部门学习风气浓厚，职工进取奉献精神强。2013年1名同志参加了为期2个月四川省高校中青年干部培训，2人次参加中国内部审计协会举办的审计人员继续教育培训，3人次参加中国教育审计网举办的经济责任审计和绩效审计培训，2人次参加中国教育审计学会组织的科研经费教育经费学术研讨会，1名同志通过了高级审计师考试，1名同志通过了工商管理专业全国统一研究生入学考试被重庆工商大学录取为专业硕士研究生。全年申报科研项目2项，公开发表学术论文1篇。
2、大力弘扬审计文化和审计精神
审计部门通过多种方式宣传新的审计理念，突出审计在学校经济活动和管理工作的免疫系统功能。
高度重视、充分利用学校开展的“我的中国梦”、“弘扬抗震精神”“建设美丽繁荣和谐四川”“党的群众路线”等主题教育活动，以及作风建设等重大部署，认真组织学习讨论，深刻领会精神实质，明确相关要求，结合工作和思想实际，狠抓落实。
在审计项目中弘扬“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计精神，努力营造公道正派、勤政务实、开拓进取、可亲可信、清正廉洁的审计部门形象。
通过审计部门网站，加强审计动态宣传，对一些重大的审计工作通过校园网和OA系统进行了宣传，增强了工作的透明度。发布审计结果公告1期，对去年下半年基建审计情况进行了公告。审计预告1期。
通过以上工作增强了全院全员自觉接受和支持审计的意识，努力营造良好的审计工作外部环境。
3、加强对外交流，自觉接受行业主管部门的监督
学校审计部门加入了中国教育审计学会、四川省内部审计师协会教育分会、泸州市内部审计协会，学校审计部门负责人是四川内审协会教育分会常务理事，市内审协会副会长，积极参加了协会的活动，选送职工参加了有关培训班学习，自觉接受行业主管部门的监督，加强了同省审计厅内部审计监督指导处、市审计局等有关单位部门的交流。3月15日参加泸州市内部审计质量研讨会，3月18日参加四川省内部审计师协会教育分会常务理事会议，发挥了应有作用。
2013年学校审计工作克服了2名职工产子休假及新办公环境较差等诸多不利因素，总体上规范有序，成效突出。但依然存在审计力量不足，机构不够完善，队伍结构不够合理，能力素质有待进一步提高；审计职能发挥不够，审计的广度和深度需要进一步加强；审计结果的运用不够充分，内外审计环境需进一步优化；审计信息化建设亟需加强，审计的手段需要进一步改进；面对审计工作的繁重任务及自身属性，审计工作的水平和艺术需要进一步提高。
2014年学校审计工作除继续做好大型基建工程和修缮工程全过程跟踪审计、学校及各部门预算执行情况审计、采购项目审计监督等常规审计外，将围绕促进干部认真履职为重点，强化干部经济责任审计；围绕规范科研项目管理为重点，加强科研项目经费的审计和结题审签；围绕改进工作作风，规范公务管理和人员经费为重点，开展三公经费及人员经费等专项资金的审计；根据资产管理的需要，对学校资产特别是经营性资产管理的内部控制及其效益进行审计。
2013年12月27日
