西南医科大学2016年审计工作总结
根据西南医科大学2016年党委、行政工作要点，西南医科大学审计处2016年坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，认真履行有关法律法规和学校党政赋予的职责，充分发挥审计在保障学校经济活动运行的“免疫系统”和促进学校良性治理功能。
一、继续强化财务监督，完成年度财务决算情况审计
2016年，我处根据《教育部关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见》、《泸州医学院预算执行情况审计监督办法》和学校党政工作要点要求，于3-5月集中精力完成了学校2015年度财务决算及会议费、培训费、差旅费情况审计工作。继续按照上级要求，做到审计工作的全覆盖，坚持将学校预算执行情况审计作为常规性审计落到了实处。
为此，我处3月11日组织召开了学校审计委员会，认真学习全国审计会议精神和有关法律法规，在明确上级要求和精神的基础上，认真讨论学校年度审计工作安排和财务决算情况审计实施方案。
成立了审计工作领导组和审计组，审计组通过审前调查，广泛征求意见，确定审计重点和范围，拟订审计工作方案，下发了审计通知。驻点计财处，全面收集并查阅学院2015年度全部财务报表、账簿、原始凭证及其附件等财务资料，对学校2015年财务决算情况进行了全面的审核，重点对会议费、培训费、差旅费等3项经费进行了审计。将审计发现的问题和不足及时向计财处等相关部门及人员进行了通报和沟通，充分征求了有关部门的意见和建议。并向学校提交了审计报告。
本次审计加大了对财务决算编报的原则、方法、程序和年度决算各项报表内容完整性方面的审计，审计关注的层面更加贴近学校财务管理的实际情况，并加强了同有关部门的沟通，审计发现的问题和建议引起了相关部门和高度重视，进一步强化了全校经济责任意识，对促进部门经济管理水平、提高干部履职责任心等方面发挥了应有作用。
审计处还通过参加校长办公会和一些专题会议，对学校2016年预算工作提出了意见和建议。
二、坚持全程跟踪，做好基建维修修缮工程审计
审计处根据学校工作需要，积极介入，主动作为，坚持做到事前事中事后全程跟踪，加强工程项目全过程造价控制，半年来共提前介入基建维修工程40余项，努力防范管理漏洞，提高投资效益，促进学校廉政建设。
1、积极指导配合做好城北校区学生公寓建设工程的竣工结算审计工作。
2014年12月中旬启动学生公寓建设工程竣工结算审计以来，审计处一直积极指导委托审计单位四川华信工程造价咨询公司开展审计。该工程的初核工作已于2015年11月完成，由于审计初核结果与施工单位之间的分歧较大，2016年我处多次组织审计、施工、监理和业主单位等主体单位对涉及造价、合同等相关问题进行磋商。在审计过程中多次督促督办审计核对工作，对有关争议站在维护学校利益的角度提出指导意见，并多次组织召开现场管理部门、监理单位、施工单位参加的审计工作协调会，就审核过程中发现的资料不完善、签证理解分歧等从合同、事实、计价规范等多方面同施工单位进行沟通，既旗帜鲜明地维护招投标、合同、法律规范的严肃性，切实维护学校的利益，也充分考虑工程本身和市场实际，耐心细致、心平气和地同施工单位沟通，形成会议纪要，推动审计工作的开展。此项审核工作取得了非常好的审计效果，送审数6090.61万元，审定数4671.64万元，审减率达到了23.3%，为学校节约教育资金上千万元。
2、积极配合学校做好教学综合楼、职工周转房、科技大楼等大型基建工程的审计监督。
据工程管理的需要，审计处主动服务，积极就有关问题提出审计咨询意见，防范管理漏洞和风险。参与基建等部门牵头的工程立项前期准备阶段的环评、水保、方案设计，勘察设计招投标文件审定，价格谈判，校内招标工作，充分发挥审计的建设性服务作用。推动了质量工程、安全工程和廉洁工程建设，确保了工程的顺利进行。
为配合工程建设，审计处积极指导审计单位介入工程的全过程，参加了图纸会审会、工程启动进场会、历次监理例会、工程建设指挥部会议。对每个工程每期进度款及时进行认真审核，共审核完成教学综合楼7期进度款。确保了学校资金安全和工程顺利进行。
3、认真开展修缮工程竣工结算审计。
审计处坚持严格审计，三级复核，对审计结果严格把关，确保每个项目的审计质量，努力防范审计风险，尽最大努力为学校节约资金。一年来，审计处配合委托审计单位完成城北校区二期土石方平场工程、城北校区职工周转房土石方工程、城北校区教学辅助用房土石方工程、四川医科大学职工周转房现场排危工程、忠山一食堂拆除后公共区域维修改造工程、两校区寒假维修工程、忠山校区药学院科研团队用房改造工程、教学辅助用房消防通道园林绿化带树木移植、教学辅助用房康城路方向人行通道路灯迁改工程、教学辅助用房消防及人行通道通讯管道下沉保护工程、二期学生公寓建设工程等竣工结算审计18项。独立完成内部修缮工程项目竣工结算审59项。
截止2017年1月3日，内外审送审总金额共计9055.22万元，审减金额1676.09万元，审减率为18.5%。
在审计中，注重就审计发现的问题主动同管理部门沟通，分析产生问题的原因，提出解决问题的措施，督促管理部门切实履行职责，健全管理流程，提高管理水平。全年通过审计报告或当面提出意见建议10余条，产生了较好效果。
三、加强学校经济活动的监督，认真开展内部控制审计
审计处同时积极配合其他相关部门工作，多次参加学校财经工作领导组会议和校长办公会，参与有关议题的讨论，及时提出合理化建议，控制风险。
1、审计处积极配合相关部门的经济管理工作，根据基建处、后管处、采购中心、国资处、现教中心、保卫处等部门的需要，本着积极支持、坚持原则、发挥作用的思路，参与他们牵头组织的询价、招标、谈判、验收等工作等近30次，审核招标文件和合同10余份。在参与这些工作中，了解管理流程，内控风险，发挥审计的监督、确认、咨询作用。
2、审计处积极服务学校的科研工作，根据项目结题需要，按照学校有关科研经费审签办法，核签科研项目经费。就科研项目经费管理中存在的风险提醒科技处和项目负责人，督促科技处和计财处优化经费支出管理，优化财务核算，优化经费的转拨管理。
3、审计处还配合纪委监察处加强学校党风廉政建设和反腐败工作，多次参与有关信访和案件调查，分析研究有关廉政风险问题。
4、积极配合学校巡视整改任务要求，牵头完成商业贿赂专项治理的相关工作，制定下发了《西南医科大学校办企业审计监督办法》、《西南医科大学采购审计监督办法》、《西南医科大学科研经费审计监督办法》，拟定了《中共西南医科大学审计发现干部违纪问题移送纪委监察部门调查处理办法》。草拟了《西南医科大学建设工程项目全过程跟踪审计管理办法》，正在准备征求意见。
审计参与学校这些经济管理过程，促进了学校相关工作的内部控制制度的完善。逐步实现了从单纯的“审计监督”向“审计服务”职能转变，从传统的真实合法审计向管理审计和效益审计转变。
四、大力加强自身建设，夯实审计工作的根基
1、充分发挥学校审计委员会的作用。特别在讨论完善审计制度以及财务预算执行审计等重大审计事项方案拟定、审计报告审定等方面的作用，壮大审计力量。
2、高度重视审计队伍建设。加强学习和培训，坚持每周一次的处务会学习讨论制度，集思广益。积极送培职工参加会计员、造价员、审计员继续教育和职业资格（水平）考试等，以提高审计人员的政治思想素质和业务能力为核心，着力打造业务精通、作风优良、廉洁自律、文明和谐的审计工作队伍，建设学习型、创新型、和谐型处室。今年审计处又有一名同志顺利通过高级审计师的评聘工作，目前审计处已有两名高级审计师。
3、重视理论研究与实践工作相结合。审计处大力鼓励职工开展科研及审计理论研究工作，鼓励职工发表文章，申报课题。今年上半年以《高校内部审计领域创新模式研究》（系列论文）申报学校社会科学优秀成果奖，获三等奖。
4、积极参与行业协会，寻求指导和监督。学校审计部门主动加入了中国教育审计学会，是四川内部审计师协会教育分会常务理事单位和泸州市内部审计协会副会长单位。审计处主动参与了这些行业协会的组织的活动，积极支持它们的工作。先后参加了四川省内部审计师协会教育分会常务理事会、泸州市内部审计协会常务理事会和理事会。
审计处还注重加强同省审计厅内部审计监督指导处、教育厅审计处的工作联系。主动向它们汇报工作，寻求指导和支持。积极申报审计方面的课题，参与论文征集活动，申报省市先进集体和个人的评选。
今年9月-10月抽调一名同志参加了四川省教育厅审计工作处组织的对
“泸州化工职业技术学院书记、院长的任中经济责任审计工作”。
5、大力加强审计文化建设。通过多种方式宣传新的审计理念，突出审计的服务职能。在审计项目中弘扬“依法、公正、严格、奉献”审计精神，努力营造公道正派、勤政务实、开拓进取、可亲可信、清正廉洁的审计部门形象。
通过审计处网站，加强审计动态宣传，对一些重大的审计工作通过校园网和OA系统进行了宣传，增强工作的透明度。发布审计结果公告1期，对2015年全年审计情况进行了公告。
通过以上工作增强了全校全员自觉接受和支持审计的意识，为审计事业的持续发展提供精神动力，努力营造良好的审计工作外部环境。
五、创新审计方式，发挥最佳效能。
根据学校实际，不断探索审计方式方法，坚持了几个结合：
坚持了事后审计与事中审计相结合，特别是在基建维修工程审计方面，坚持重大基建项目提前介入，审计关口前移，多次提前深入施工现场，采集固定审计证据，为竣工结算审计打下坚实基础。
坚持审计监督和审计服务相结合。在工作中既主动作为，发挥监督服务作用，也不干涉代替，弱化部门管理责任。把握好审计的深度和力度，既提高了工作效率，也减轻了审计压力，为拓展审计职能创造了条件。
坚持全面审计和重点审计相结合。在学校日常零星维修工程审计、预算执行情况审计等方面，坚持点面结合，及注重审计工作的面，做到审计监督的全覆盖，又突出重点。对不同的审计项目而言，总体把握与重点侧重相结合，达到了较好的审计效果。
坚持内部审计和委托审计相结合。充分借用校内力量的同时，积极利用社会审计力量。指导和配合委托审计单位开展对大型基建工程的竣工结算审计。
坚持发现问题和促进整改相结合。根据审计工作的特殊性要求，以发现问题为导向，以促进整改为目标。在出具的审计报告中不回避问题，对发现的问题，在审计的权限范围内进行了纠正，对不能直接解决的问题，及时向有关部门提出了审计意见和建议。
六、取得的主要成绩
1、今年上半年，我处顺利承办了四川省教育审计学会2016年全省教育系统内部审计人员培训会。全省教育系统包括四川省教育厅相关领导、四川大学、西南交通大学、电子科技大学、西南石油大学、成都理工大学、西南科技大学、成都信息工程大学、四川理工学校、西华大学、四川农业大学、四川师范大学、成都中医药大学、四川师范大学、西华师范大学等54所学校150余人参加了培训。我校审计处在财务审计分会场上发言交流了审计工作经验。
这是四川省教育审计学会成立以来首次在泸州召开培训会，此次会议极大的满足广大高校和教育行政主管部门内部审计人员提高审计专业知识水平的需要，增进了全省各高校及高职院校审计部门的联系，同时也让其他高校更好地了解了我校的审计工作。
2、审计处大力鼓励职工开展科研及审计理论研究工作，鼓励职工发表文章，申报课题。今年上半年以《高校内部审计领域创新模式研究》（系列论文）申报学校社会科学优秀成果奖，获三等奖。
3、今年9月-10月抽调一名同志参加了四川省教育厅审计工作处组织的对“泸州化工职业技术学院书记、院长的任中经济责任审计工作”。圆满完成审计任务。
七、存在的主要问题和不足
1、人员的后续培训需进一步加强，审计职能需进一步拓展。
审计人员财务实际工作经验较为缺乏，对财务管理知识不够熟悉，财务审计挖掘问题不够深入，需进一步加强对财务审计知识的培训；资产采购及管理效益、科研项目经费等专项资金的经常化审计做得不够。
2、内外部环境还需进一步优化。
目前，国家高度重视审计，学校党政领导普遍关心支持审计，部门和广大职工自觉接受和支持审计的意识在不断增强，总体环境较好。但是审计工作主要属于监督工作，常常不被理解。政策规定的审计人员特殊岗位津贴至今未得到落实，审计人员的积极性受到一定影响。
3、审计的手段需要改进。审计信息化建设亟待加强，特别是财务管理软件化、信息化后，计算机辅助审计的方式方法还有待加强。
西南医科大学审计处
2016年1月3日
